Aktionsplan 2025. Effizienzboost der Steuerverwaltung als Wirtschaftsmotor

Ein Konzeptpapier für die Politik und Entscheider in der Finanzverwaltung

Deutschland braucht eine moderne Steuerverwaltung, die zu den Bedürfnissen von Wirtschaft und Bürgern passt. Die deutsche Bürokratie bremst nachweislich die Wirtschaft aus. Sie ist zu komplex, unverständlich, zeit- und kostenaufwendig. Insbesondere kleine und mittelständische Unternehmen verzweifeln zunehmend an den hohen Anforderungen. Die Folge: Wirtschaftseinbußen, Frust und Fehler. Die ifo-Studie aus November 2024 bestätigt: In Bürokratieabbau und Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung liegt enormes Wachstumspotenzial der Wirtschaft. Es muss dringend gehandelt werden!

Der Aktionsplan der DSTG zeigt auf, welche Maßnahmen priorisiert umgesetzt werden müssen, um das Steuersystem zu modernisieren.

Unsere Vision:

Die Transformation der deutschen Steuerverwaltung von einer Kontrollinstanz hin zu einer hocheffizienten Service-Institution

INITIATIVE 1

Abschaffung der Steuererklärung für Millionen Bürger: Hohe Zeitersparnis und automatischer Genuss steuerlicher Vorteile

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Die Erstellung der Steuererklärung ist zu kompliziert

Die jährliche Abgabe der Steuererklärung ist für Arbeitnehmer und Rentner nicht nur lästig, sondern auch zu kompliziert. Viele Steuerzahlende sind aufgrund geringer Fachkenntnisse auf beratende Unterstützung angewiesen. Aufgrund von Unkenntnis geben Millionen Bürger bisher keine Steuererklärung ab, mit der fatalen Folge, dass steuerliche Vorteile nicht geltend gemacht werden. Somit werden etwa Steuerrückzahlungen nicht ausgezahlt, obwohl ein Anspruch besteht.

Unsere Vision

Abschaffung der Steuererklärung

Mehr als die Hälfte der Menschen, die bisher eine Steuererklärung abgeben mussten, werden von dieser Notwendigkeit befreit.
Sie profitieren von Zeitersparnis und erhalten trotzdem alle ihnen zustehenden Steuervorteile – ganz ohne Fachkenntnisse. Gleichzeitig werden Fachkräfte aus Wirtschaft und Verwaltung entlastet.

Das haben wir vor

Schritt 1: Die automatisch erstellte Steuererklärung

Ab 2026 wird zunächst eine automatische Steuererklärung für Rentner und Arbeitnehmer, die ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit erzielen, eingeführt. Anstatt selbst eine Steuererklärung auszufüllen, erhalten Steuerpflichtige eine bereits vorausgefüllte Steuererklärung, die nur kurz geprüft wird. Gibt es innerhalb einer Frist keine Einwände, wird die Amtsveranlagung automatisch durchgeführt. Es profitieren alle: durch Zeitersparnis, aber insbesondere auch durch die automatische Berücksichtigung von Steuervorteilen – und das ganz ohne Fachkenntnisse oder Hilfe von Steuerberatern. Steuergeheimnis und Datenschutz bleiben bewahrt.

Schritt 2: Der zutreffende digitale Lohnsteuerabzug in Echtzeit

Ab 2028 wird zunächst der digitale Lohnsteuerabzug für Arbeitnehmer und der Quellensteuerabzug für Rentner eingeführt. Durch einen hochintelligenten Rechenkern können die Steuerlast sowie mögliche Steuervorteile nahezu in Echtzeit berechnet werden, indem alle individuellen, steuerlich relevanten Daten bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt werden. Nachzahlungen oder Erstattungen gehören der Vergangenheit an. Das Steuersystem war nie zuvor fairer, denn der Staat behält automatisch Monat für Monat genau das von Lohn und Rente ein, was ihm zusteht. Somit ist die Steuererklärung für Bürger, die ausschließlich Einkünfte aus Rente oder nichtselbstständiger Arbeit beziehen, passé.

So wird das Vorhaben erfolgreich

➔ Einführung des Once-Only-Prinzips

Die unterschiedlichen Behörden werden besser miteinander vernetzt, sodass einmal hochgeladene Daten optional für weitere Ämter freigegeben werden können. So können etwa Finanzamt und Kindergeldbehörde auf dasselbe Dokument zugreifen, ohne dass Bürger die Daten an verschiedener Stelle doppelt oder dreifach eingeben müssen. Das spart Zeit auf allen Seiten.

➔ Einführung einer Digitalen Identität

Damit können sich Bürgerinnen und Bürger in jeder Behörde und bei Institutionen wie Banken sicher ausweisen. Ein gefahrloser Datenaustausch ist enorm wichtig und hiermit gewährleistet.

➔ Einfacher, gerechter, zukunftsfähiger

Pauschalen werden erhöht und Typisierungen vollumfänglich genutzt. So sinkt der Verwaltungsaufwand deutlich und auch die Bürger profitieren insgesamt stärker als durch aufwändige Einzelfallentscheidungen.

Wir schaffen echten Mehrwert

INITIATIVE 3

Digital- und Serviceboost: Aufbau einer modernen und effizienten Steuerverwaltung mit innovativem Service für Bürger und Unternehmen  

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Deutschland verpasst den digitalen Anschluss

Die deutsche Steuerverwaltung verfügt über keine modernen, IT-gestützten vollautomatischen Verfahren zur Abwicklung der Steuererhebung und nutzt die Möglichkeiten der Digitalisierung nicht. Tatsächlich hinkt Deutschlands Verwaltungsapparat bei der digitalen Transformation deutlich hinterher: Im europäischen DESI-Vergleich rangieren wir abgeschlagen auf den hinteren Rängen. Potenziale werden nicht genutzt, stattdessen führen undurchdachte Prozesse und vermeidbarer Mehraufwand zu zeit- und kostenintensivem Frust auf allen Seiten. Das schlechte Image der deutschen Steuerverwaltung ist längst auch im Ausland bekannt – mit fatalen Folgen für den Wirtschaftsstandort Deutschland.

Unsere Vision

Digitale Potenziale sofort nutzen! Deutschland begeistert mit effizienter Service-Verwaltung

Die deutsche Verwaltung wird zum Inbegriff für digitalen Service und Effizienz. Ein bürger- und unternehmensfreundliches Service-Portal steht für Information, Kommunikation und die effiziente und einfache Abwicklung aller steuerlichen Pflichten. Durch die Einführung einer digitalen Identität und des Once-Only-Prinzips ist der Austausch zwischen Behörden nahtlos möglich – was wiederum zu signifikanter Zeit- und Kostenersparnis führt und automatische Prozesse begünstigt. 

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Das Serviceportal der Finanzverwaltung

Das Serviceportal der Finanzverwaltung ist eine zentrale bürger- und unternehmensfreundliche digitale Anlaufstelle für alle Anliegen rund um das Thema Steuern. Es bietet interaktive Hilfe zu allen steuerlichen Themen unter Einbindung von KI und Fachleuten aus der Steuerverwaltung. Ein persönlicher Bereich zur bequemen Abwicklung aller steuerlichen Pflichten inklusive der Kommunikation, digitale Regelwerke zur steuerlichen Compliance sowie alle deutschlandweiten Förderprogramme sind unter einem digitalen Dach vereint. Kurz: Das Service-Portal bietet für Bürgerinnen und Bürger ebenso wie für Unternehmen höchsten Mehrwert.

Vorhaben 2: Einführung des Once-Only-Prinzips

Digitale Vernetzung der verschiedenen Behörden: Durch die Einführung einer digitalen Identität und des Once-Only-Prinzips können sich Personen und Unternehmen in jeder Behörde sicher ausweisen und einmal hochgeladene Daten einfach für weitere Ämter und Stellen freigeben. Die Folge: eine erhebliche Zeit- und Kostenersparnis für alle, inklusive der Verwaltung. Der Datenaustausch ebnet  zudem den Weg für automatisierte Prozesse wie etwa die automatische Amtsveranlagung (siehe Initiative 1).

Vorhaben 3: Einheitliche Taxonomien schaffen

Ein einheitlicher Standard wird definiert, beispielsweise zum Einkommensbegriff in den verschiedenen Rechtsgebieten. Dies ist insbesondere notwendig, um in sich stringente digitale Regelwerke aufzusetzen (siehe Initiative 2).

Vorhaben 4: Digital-First-Strategie

Das Nebeneinander von analogen Prozessen und digitalen Anforderungen führt zu einer Verdopplung der Arbeit. Durchgängig digitale Prozesswelten (Ende-zu-Ende) werden etabliert und ersetzen künftig analoge Anwendungen, etwa bei Formularen oder der E-Bilanz.

So wird das Vorhaben erfolgreich

➔ Bundesweite Datenstrategie

Eine bundesweite Datenstrategie ist existenziell für den Erfolg der Vorhaben. Alle Länder und Ressorts müssen an einem Strang ziehen, sich auf gemeinsame Ziele festlegen und diese konsequent verfolgen. Dazu braucht es neue unabhängige Führungsstrukturen wie etwa agile Projektteams mit hoher eigener Entscheidungskompetenz.

➔ Digitaltaugliche Gesetze

Das vereinfachte Steuerrecht muss digitaltauglich gemacht werden. Gesetze müssen vereinfacht und Schritt für Schritt digitalisiert werden. Neues Recht muss von Beginn an digitaltauglich sein. Nur so können digitale Regelwerke effektiv aufgesetzt und sinnvoll genutzt werden.

➔ Strategische Partnerschaften

Zur Implementierung modernster Datenanalyse-Tools werden strategische Partnerschaften mit führenden Technologieunternehmen geschlossen.

Wir schaffen echten Mehrwert

INITIATIVE 5

Compliance fördern und Steuerbetrug effektiv bekämpfen: Mit neuen Technologien werden Milliarden Euro im Jahr gesichert 

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Geduldeter Steuerbetrug schwächt Staat und Demokratie

Deutschland entgehen jährlich mindestens 100 Mrd. Euro durch Steuerbetrug. Allein die Umsatzsteuerlücke beträgt jährlich mindestens 15 Mrd. Euro – Gelder, die dem Staat und der Gesellschaft zustehen. Hinzu kommen hunderte Milliarden Euro Schaden durch aggressive Steuergestaltung. Verantwortlich für diesen Schaden sind einerseits personelle Defizite in der Betriebsprüfung, Steuerfahndung und beim Zoll. Der Einsatz deutlich veralteter IT-Anwendungen und nicht miteinander vernetzter Behörden bieten Tätern leichtes Spiel. Aber auch Gesetzeslücken in der EU begünstigen systematischen Steuerbetrug. Handelt der Staat nicht mit größter Entschlossenheit gegen Steuerbetrug und Steuerhinterziehung, untergräbt dies mittelfristig seine Souveränität. Der Steuerehrlich darf nicht der Dumme sein!

Unsere Vision

Compliance stärken. Steuerbetrug effizient bekämpfen

Steuergerechtigkeit stärkt den Staat. Wir wollen die Einhaltung von steuerlichen Verpflichtungen so einfach machen wie nie zuvor: Neue Technologien unterstützen dabei. Der Tenor: Steuergerechtigkeit zahlt sich aus. Gleichzeitig werden Steuerbetrug und Steuerhinterziehung durch bessere Daten- und Analysetools effektiv bekämpft. Die Schadenssumme wird bereits bis 2026 drastisch reduziert. Auch Gesetzeslücken in der EU werden konsequent geschlossen.

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Compliance effektiv stärken

Die Einhaltung steuerlicher Pflichten wird einfacher als je zuvor. Deutschland investiert in neue Technologien, um moderne Plattformen und digitale Regelwerke zu schaffen oder zu zertifizieren, die Unternehmen bei der Erfüllung aller Vorgaben unterstützen. Gleichzeitig wird Kooperation belohnt.

Vorhaben 2: Performance-Boost dank Technik-Upgrade

Deutschland rüstet auf gegen Steuerbetrug: Die IT-Infrastruktur wird entschlossen modernisiert. Durch Investitionen in GPU-beschleunigte Rechenleistung wird die Datenverarbeitungskapazität drastisch gesteigert. Mittels effizienter Datenanalyse und Risikobewertung in Echtzeit wird komplexer Steuerbetrug früh erkannt und effektiv bekämpft.

Vorhaben 3: Systematischen Steuerbetrug in der EU stoppen

Deutschland setzt sich vehement dafür ein, dass EU-Richtlinien zügig umgesetzt und Gesetzeslücken geschlossen werden.

Umsatzsteuerkarussell: Die EU wird dazu ermächtigt, europäische Meldesysteme für innereuropäische Lieferungen zu installieren. Vorsteuererstattungen werden nur ausgezahlt, wenn sichergestellt ist, dass die Umsatzsteuer auch tatsächlich abgeführt wurde.

Betrug durch asiatische Plattformen: Mit der Abschaffung der Zollfreigrenze werden faire Wettbewerbsbedingungen geschaffen. Gleichzeitig wird eine europaweit einheitliche Taxonomie eingeführt, begleitet von einem zentralen EU-IT-System, das den effizienten Datenaustausch zwischen Zoll- und Finanzbehörden gewährleistet. Eine gemeinsam genutzte KI-gestützte Plattform ermöglicht Echtzeit-Risikobewertungen und -analysen, die systematische Falschspieler schnell entlarven.

So wird das Vorhaben erfolgreich

➔ KI-Taskforce FiskusGuard

Traditionelle Ermittlungsmethoden reichen oft nicht aus, um mit den hochkomplexen Taktiken von Wirtschaftskriminellen Schritt zu halten. Dies erfordert dringend die Einrichtung einer länderübergreifenden KI-Taskforce FiskusGuard als staatseigener Betrieb. Dieses sehr kleine Team soll die besten verfügbaren Fachkräfte zu marktgerechten Konditionen anwerben.

FiskusGuard soll forensische Methoden und KI-gestützte Analyseverfahren kombinieren, um illegale finanzielle Aktivitäten aufzudecken. Die Taskforce wird Prognosemodelle für Steuerbetrug entwickeln und Hochrisikofälle frühzeitig identifizieren, etwa bei der Analyse von Börsendaten zur Verhinderung komplexer Steuergestaltungen wie CUM-EX-Geschäfte.

Im Bankensektor ist eine enge Zusammenarbeit mit der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) von großer Bedeutung. Die Expertise der BaFin ergänzt FiskusGuard optimal. Regelmäßiger Informationsaustausch und koordinierte Maßnahmen gewährleisten eine effektivere Überwachung des Finanzsektors.

➔ Kompetenzen ausweiten

Die Finanzverwaltung stellt sich personell breiter auf und integriert u. a. Datenwissenschaftler und IT-Spezialisten, um Betriebsprüfer und Steuerfahnder bei der täglichen Arbeit zu unterstützen.

Das Personal wird verstärkt dort eingesetzt, wo großer und komplexer Betrug stattfindet. Gleichzeitig werden einfache Arbeitnehmer- und Rentnerfälle automatisch bearbeitet.

Wir schaffen echten Mehrwert

Ich begrüße den Dialog mit Ihnen

Mit unserem Aktionsplan „Effizienzboost der Steuerverwaltung“ legen wir eine klare Vision vor, wie Bürokratieabbau, Digitalisierung und Entlastung der Wirtschaft realisiert werden können. Lassen Sie uns gemeinsam die Chance nutzen, die Weichen für ein zukunftsfähiges Steuersystem und eine moderne Steuerverwaltung zu stellen.

Gerne erläutere ich Ihnen unsere hier skizzierten Initiativen genauer – von der Grundidee bis zur konkreten Umsetzung. Sprechen Sie mich an!