DSTG-Aktionsplan: Effizienzboost der Steuerverwaltung als Wirtschaftsmotor

Die Vision: Die Transformation der deutschen Steuerverwaltung von einer Kontrollinstanz hin zu einer hocheffizienten Service-Institution.

Ein 5-Punkte-Plan für ein modernes Steuersystem für Politik und Entscheider in der Finanzverwaltung

Deutschland braucht eine moderne Steuerverwaltung, die zu den Bedürfnissen von Wirtschaft und Bürgern passt. Die deutsche Bürokratie bremst nachweislich die Wirtschaft aus. Sie ist zu komplex, unverständlich, zeit- und kostenaufwendig. Insbesondere kleine und mittelständische Unternehmen verzweifeln zunehmend an den hohen Anforderungen. Die Folge: Wirtschaftseinbußen, Frust und Fehler. Die ifo-Studie aus November 2024 bestätigt: In Bürokratieabbau und Digitalisierung der öffentlichen Verwaltung liegt enormes Wachstumspotenzial der Wirtschaft. Es muss dringend gehandelt werden!

Der Aktionsplan der DSTG zeigt auf, welche Maßnahmen priorisiert umgesetzt werden müssen, um das Steuersystem zu modernisieren.

INITIATIVE 1: Entlastung von Arbeitnehmern und Rentnern

Abschaffung der Steuererklärung für Millionen Bürger: Hohe Zeitersparnis und automatischer Genuss steuerlicher Vorteile.

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Die Erstellung der Steuererklärung ist zu kompliziert. Die jährliche Abgabe der Steuererklärung ist für Arbeitnehmer und Rentner nicht nur lästig, sondern auch zu kompliziert. Viele Steuerzahlende sind aufgrund geringer Fachkenntnisse auf beratende Unterstützung angewiesen. Aufgrund von Unkenntnis geben Millionen Bürger bisher keine Steuererklärung ab, mit der fatalen Folge, dass steuerliche Vorteile nicht geltend gemacht werden. Somit werden etwa Steuerrückzahlungen nicht ausgezahlt, obwohl ein Anspruch besteht.

Unsere Vision

Abschaffung der Steuererklärung. Mehr als die Hälfte der Menschen, die bisher eine Steuererklärung abgeben mussten, werden von dieser Notwendigkeit befreit. Sie profitieren von Zeitersparnis und erhalten trotzdem alle ihnen zustehenden Steuervorteile – ganz ohne Fachkenntnisse. Gleichzeitig werden Fachkräfte aus Wirtschaft und Verwaltung entlastet.

Das haben wir vor

Schritt 1: Die automatisch erstellte Steuererklärung
Ab 2026 wird zunächst eine automatische Steuererklärung für Rentner und Arbeitnehmer, die ausschließlich Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit erzielen, eingeführt. Anstatt selbst eine Steuererklärung auszufüllen, erhalten Steuerpflichtige eine bereits vorausgefüllte Steuererklärung, die nur kurz geprüft wird. Gibt es innerhalb einer Frist keine Einwände, wird die Amtsveranlagung automatisch durchgeführt.

Schritt 2: Der zutreffende digitale Lohnsteuerabzug in Echtzeit
Ab 2028 wird zunächst der digitale Lohnsteuerabzug für Arbeitnehmer und der Quellensteuerabzug für Rentner eingeführt. Durch einen hochintelligenten Rechenkern können die Steuerlast sowie mögliche Steuervorteile nahezu in Echtzeit berechnet werden, indem alle individuellen, steuerlich relevanten Daten bereits beim Lohnsteuerabzug berücksichtigt werden. Nachzahlungen oder Erstattungen gehören der Vergangenheit an.

So wird das Vorhaben erfolgreich

Einführung des Once-Only-Prinzips: Die unterschiedlichen Behörden werden besser miteinander vernetzt, sodass einmal hochgeladene Daten optional für weitere Ämter freigegeben werden können. So können etwa Finanzamt und Kindergeldbehörde auf dasselbe Dokument zugreifen, ohne dass Bürger die Daten an verschiedener Stelle doppelt oder dreifach eingeben müssen. Das spart Zeit auf allen Seiten.

Einführung einer digitalen Identität: Damit können sich Bürgerinnen und Bürger in jeder Behörde und bei Institutionen wie Banken sicher ausweisen. Ein gefahrloser Datenaustausch ist enorm wichtig und hiermit gewährleistet.

Einfacher, gerechter, zukunftsfähiger: Pauschalen werden erhöht und Typisierungen vollumfänglich genutzt. So sinkt der Verwaltungsaufwand deutlich und auch die Bürger profitieren insgesamt stärker als durch aufwändige Einzelfallentscheidungen.

Ergebnis mit echtem Mehrwert

Vorher: Viele empfinden die Erstellung einer Steuererklärung als lästig oder überfordernd.
Nachher: Entlastung – ab 2028 ist für reine Arbeitnehmer- oder Rentnerfälle keine Steuererklärung mehr notwendig.

Vorher: Millionen Steuerpflichtige überzahlen aktuell, da sie keine Steuererklärung abgeben.
Nachher: Mehr Fairness – Steuervorteile werden automatisch mitberücksichtigt.

Vorher: Bürger müssen Daten an verschiedener Stelle doppelt oder dreifach eingeben.
Nachher: Mehr Effizienz – Behörden sind besser miteinander vernetzt, einmal hochgeladene Daten werden sicher geteilt.

Vorher: Aufwändige, komplizierte Einzelfallentscheidungen.
Nachher: Mehr Effizienz – Verwaltungsaufwand sinkt und Bürokratie wird abgebaut.

INITIATIVE 2: Entlastung der Wirtschaft

Power für die Wirtschaft: Einfache Steuergesetze und ein smarter Tax-Compliance-Assistant minimieren Bürokratie- und Beratungsaufwand.

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Unser hochkomplexes Steuerrecht bremst die Wirtschaft aus. Kleine und mittlere Unternehmen (KMU) bilden das Rückgrat der deutschen Wirtschaft: 99% der Unternehmen zählen zu dieser Gruppe, rund 87% beschäftigen weniger als zehn Personen. Das Steuerrecht begünstigt nachteilige Entscheidungen und führt zu hohen Haftungsrisiken; die Vielzahl an Meldepflichten bindet zusätzliche Ressourcen.

International agierende Unternehmen werden durch überbordende Bürokratie und vergleichsweise hohe Unternehmenssteuern abgeschreckt – mit langfristigen Folgen für die Wettbewerbsfähigkeit des Standorts Deutschland.

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Deutsches Steuerrecht radikal vereinfachen
Das hochkomplexe Steuerrecht wird vereinfacht, Subventionen werden minimiert und unterschiedliche Steuersysteme für Einzelunternehmen, Personen- und Kapitalgesellschaften zu einem einheitlichen Unternehmenssteuerrecht zusammengeführt. Es soll zudem keine Unterscheidung mehr zwischen Freiberuflern, Gewerbetreibenden und Selbstständigen erfolgen; alle werden unter einer einheitlichen Unternehmerdefinition zusammengefasst.

Vorhaben 2: Einführung eines Tax-Compliance-Assistants (TCA)
Ab 2028 soll ein intelligentes, nutzerfreundliches Assistenzprogramm zur Verfügung stehen, das Unternehmen schnell und verlässlich Auskunft zur Umsetzung von Steuergesetzen und Verwaltungsvorschriften gibt. Das Programm basiert auf digitalen Regelwerken, die durch eine neue staatliche und unabhängige Stiftung zertifiziert werden.

Vorhaben 3: Neuregelung der kommunalen Finanzierung
Gewerbesteuerbescheide sollen vereinheitlicht werden, die Doppelstrukturen zwischen Finanzämtern und Kommunen entfallen und die Einnahmeverwaltung wird beim Finanzamt gebündelt. Damit werden Kommunalverwaltung und Wirtschaft deutlich entlastet.

So wird das Vorhaben erfolgreich

Digitaltaugliche Gesetze: Das vereinfachte Steuerrecht muss digitaltauglich gemacht, Gesetze vereinfacht und schrittweise digitalisiert werden. Neues Recht muss von Beginn an digitaltauglich sein.

Ergebnis mit echtem Mehrwert

Vorher: Das hochkomplexe Steuerrecht überfordert KMU.
Nachher: Mehr Effizienz – verständliche Steuergesetze entlasten 99% aller Unternehmen.

Vorher: Hoher Beratungsaufwand zur Einhaltung von Gesetzen und Vorschriften.
Nachher: Mehr Effizienz – ein interaktiver Tax-Compliance-Assistant unterstützt Unternehmen schnell und unkompliziert.

Vorher: Die Unterscheidung zwischen Freiberufler, Gewerbetreibenden und Selbstständigen ist oft schwierig.
Nachher: Mehr Effizienz – es gibt eine einheitliche Definition für Unternehmer.

Vorher: Gewerbesteuerbescheide von Finanzamt und Kommunen binden Ressourcen.
Nachher: Mehr Effizienz – keine Doppelbescheide mehr, Kommunen und Wirtschaft werden entlastet.

INITIATIVE 3: Digital- und Serviceboost

Aufbau einer modernen und effizienten Steuerverwaltung mit innovativem Service für Bürger und Unternehmen.

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Deutschland verpasst den digitalen Anschluss. Die Steuerverwaltung verfügt über keine modernen, IT-gestützten vollautomatischen Verfahren zur Steuererhebung und nutzt die Möglichkeiten der Digitalisierung nicht ausreichend. Im DESI-Vergleich liegt Deutschland bei der Verwaltungsdigitalisierung auf den hinteren Plätzen.

Unsere Vision

Digitale Potenziale sofort nutzen – Deutschland begeistert mit effizienter Service-Verwaltung. Die Steuerverwaltung wird zum Inbegriff für digitalen Service und Effizienz, mit einem bürger- und unternehmensfreundlichen Serviceportal als zentraler Anlaufstelle.

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Das Serviceportal der Finanzverwaltung
Ein zentrales Serviceportal bündelt interaktive Hilfe, Kommunikation, digitale Regelwerke, Förderprogramme und die Abwicklung aller steuerlichen Pflichten unter einem Dach.

Vorhaben 2: Einführung des Once-Only-Prinzips
Durch digitale Identität und Once-Only-Prinzip können Personen und Unternehmen sich sicher ausweisen; einmal hochgeladene Daten lassen sich für weitere Ämter freigeben, was automatische Prozesse wie die Amtsveranlagung ermöglicht.

Vorhaben 3: Einheitliche Taxonomien schaffen
Einheitliche Standards, etwa für den Einkommensbegriff, schaffen die Grundlage für stringente digitale Regelwerke.

Vorhaben 4: Digital-First-Strategie
Analoge Verfahren werden durch durchgängig digitale End-to-End-Prozesse ersetzt, etwa bei Formularen oder der E-Bilanz.

So wird das Vorhaben erfolgreich

Bundesweite Datenstrategie, digitaltaugliche Gesetze und strategische Partnerschaften mit Technologieunternehmen bilden den Rahmen.

Ergebnis mit echtem Mehrwert

Vorher: Bürger und Unternehmen müssen mehrere Portale einzeln kontaktieren.
Nachher: Mehr Effizienz – eine zentrale Plattform für alle steuerlichen Anliegen.

Vorher: Daten und Nachweise müssen mehrfach eingereicht werden.
Nachher: Mehr Effizienz – einmal hochgeladene Daten können sicher mit anderen Behörden geteilt werden.

Vorher: Hoher Beratungsaufwand durch komplexe Steuergesetze.
Nachher: Mehr Service – interaktive digitale Regelwerke unterstützen Unternehmen bei der Compliance.

Vorher: Unterschiedliche Definitionen führen zu Verwirrung.
Nachher: Mehr Effizienz – ein einheitlicher Standard wird geschaffen.

Vorher: Analoge und digitale Verfahren existieren nebeneinander.
Nachher: Mehr Effizienz – End-to-End-Digitalisierung ersetzt analoge Anwendungen.

INITIATIVE 4: Wirtschaftswachstum und -förderung

Wirtschaftsförderung, die bei Unternehmen ankommt: Alle Fördermittel von Kommunen, Ländern, Bund und EU auf einen Blick.

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Investitionsförderungen laufen ins Leere, weil insbesondere KMU die nötigen Ressourcen und Kenntnisse fehlen, um sich im unübersichtlichen Förder-Dschungel zurechtzufinden.

Unsere Vision

Wirtschaftsförderung, die ankommt – alle staatlichen Förderungen gebündelt in einer App. Die Deutschland-wächst-App bündelt alle Förderprogramme von Kommunen, Ländern, Bund und EU und stellt sie über einen KI-gestützten Suchassistenten bereit.

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Die smarte Deutschland-wächst-App
Eine zentrale App mit intelligenter Suche übernimmt die Fördermittelrecherche, basierend auf wenigen Basisdaten zum Unternehmen und den geplanten Investitionen.

So wird das Vorhaben erfolgreich

Es bedarf einer App-Lösung, die alle Förderangebote bündelt; die Ausschreibung soll zeitnah 2025 erfolgen.

Ergebnis mit echtem Mehrwert

Vorher: Zeitaufwändige Suche auf unzähligen Webseiten.
Nachher: Mehr Effizienz – einmalige, schnelle und unkomplizierte Suche.

Vorher: Viele Förderungen werden nicht gefunden.
Nachher: Mehr Effizienz – relevante Förderungen werden sofort angezeigt.

Vorher: Wachstumspotenzial bleibt ungenutzt.
Nachher: Effektiv – Wachstumspotenzial wird voll ausgeschöpft.

Vorher: Unternehmen sind frustriert durch mangelnde Unterstützung.
Nachher: Effektiv – Unternehmen erleben spürbaren staatlichen Service.

INITIATIVE 5: Mehr Steuergerechtigkeit

Compliance fördern und Steuerbetrug effektiv bekämpfen: Mit neuen Technologien werden Milliarden Euro im Jahr gesichert.

Warum dringend Handlungsbedarf besteht

Deutschland entgehen jährlich mindestens 100 Mrd. Euro durch Steuerbetrug, darunter eine Umsatzsteuerlücke von mindestens 15 Mrd. Euro. Veraltete IT, fehlende Vernetzung und Gesetzeslücken in der EU erleichtern Betrug und aggressive Steuergestaltung.

Unsere Vision

Compliance stärken, Steuerbetrug effizient bekämpfen. Die Einhaltung steuerlicher Pflichten wird einfacher als je zuvor, während bessere Daten- und Analysetools Steuerbetrug deutlich reduzieren.

Das haben wir vor

Vorhaben 1: Compliance effektiv stärken
Neue Technologien und digitale Regelwerke unterstützen Unternehmen bei der Erfüllung steuerlicher Vorgaben; Kooperation wird belohnt.

Vorhaben 2: Performance-Boost dank Technik-Upgrade
Modernisierte IT-Infrastruktur, GPU-beschleunigte Rechenleistung und Echtzeit-Datenanalyse ermöglichen die frühzeitige Erkennung komplexen Steuerbetrugs.

Vorhaben 3: Systematischen Steuerbetrug in der EU stoppen
Europäische Meldesysteme, Abschaffung der Zollfreigrenze und eine einheitliche Taxonomie mit zentralem EU-IT-System sollen Betrug im EU-Handel und über Plattformen eindämmen.

So wird das Vorhaben erfolgreich

KI-Taskforce FiskusGuard, erweiterte personelle Kompetenzen in der Finanzverwaltung und ein stärkerer Fokus auf große, komplexe Betrugsfälle sind zentrale Elemente.

Ergebnis mit echtem Mehrwert

Vorher: Mindestens 100 Mrd. Euro Steuerschaden jährlich.
Nachher: Effektiv – Steuermehreinnahmen steigen deutlich bis 2026.

Vorher: Hohe Schäden durch aggressive Steuergestaltung.
Nachher: Effektiv – FiskusGuard bekämpft komplexe Modelle in Echtzeit.

Vorher: KMU sind mit der Erfüllung aller Vorgaben überfordert.
Nachher: Effektiv – moderne Plattformen und digitale Regelwerke unterstützen Unternehmen bei der Compliance.

Vorher: Umsatzsteuerlücke und hoher EU-Schaden.
Nachher: Lücke reduziert – Vorsteuererstattung nur bei nachweislich abgeführter Umsatzsteuer, Betrug im EU-Handel sinkt deutlich.

Ich begrüße den Dialog mit Ihnen

Mit unserem Aktionsplan „Effizienzboost der Steuerverwaltung“ legen wir eine klare Vision vor, wie Bürokratieabbau, Digitalisierung und Entlastung der Wirtschaft realisiert werden können. Lassen Sie uns gemeinsam die Chance nutzen, die Weichen für ein zukunftsfähiges Steuersystem und eine moderne Steuerverwaltung zu stellen. Gerne erläutere ich Ihnen unsere hier skizzierten Initiativen genauer – von der Grundidee bis zur konkreten Umsetzung. Sprechen Sie mich an!